Impôts à Dubaï : fonctionnement fiscal et avantages fiscaux à connaître !

L’absence d’impôt sur le revenu à Dubaï ne dispense pas les résidents de toute obligation fiscale. Certaines catégories de sociétés, notamment dans le secteur pétrolier ou bancaire, restent soumises à des taux spécifiques pouvant atteindre 55 %. L’introduction récente d’un impôt sur les sociétés à hauteur de 9 % dès un certain seuil de bénéfices redéfinit le paysage fiscal local.

Les conventions fiscales entre la France et les Émirats arabes unis limitent le risque de double imposition pour les expatriés, mais n’éliminent pas toutes les contraintes administratives. La résidence fiscale et la structuration des revenus déterminent l’accès aux avantages offerts.

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Pourquoi la fiscalité à Dubaï attire-t-elle autant les expatriés et investisseurs français ?

Dubaï n’usurpe pas sa réputation de paradis fiscal. L’émirat séduit une part croissante de Français lassés de la pression fiscale nationale, avides de liberté et de perspectives nouvelles. Ici, pas de prélèvement obligatoire sur le salaire, ni de taxe grignotant les dividendes. Les droits de succession à la française ? Inexistants. Le patrimoine se transmet sans surcharge administrative, une rareté.

La fiscalité de Dubaï se démarque aussi par sa clarté. Les impôts à Dubaï pèsent principalement sur des secteurs précis, laissant la majorité des résidents et entrepreneurs à l’abri de la ponction fiscale. Les créateurs d’entreprise profitent d’un environnement pensé pour l’expansion. Dans les zones franches, Jebel Ali, DMCC, DIC pour ne citer qu’elles, la création d’une société s’accompagne d’une exonération d’impôt sur les sociétés, si certaines conditions sont respectées. Au-delà de 375 000 AED de bénéfices annuels, et seulement si l’activité concerne le mainland, un taux de 9 % s’applique. Sinon, liberté totale.

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L’ambition de la Vision Économique 2031 pousse plus loin encore l’attractivité de Dubaï. Diversification, stabilité réglementaire, ouverture aux talents du monde entier : le climat est taillé pour l’innovation et la croissance. Pour beaucoup de résidents fiscaux venus de France, ce modèle est synonyme d’opportunités, de sécurité juridique et d’infrastructures modernes. Un écosystème où la fiscalité cesse d’être un fardeau pour devenir un levier de développement.

Voici les principaux atouts fiscaux qui expliquent ce succès :

• Absence d’impôt sur le revenu personnel : chaque dirham gagné reste dans la poche du salarié.
• Régime d’exonération en zone franche : société détenue à 100 % par des étrangers, fiscalité réduite à son strict minimum.
• Taux de TVA limité à 5 %, bien loin des 20 % pratiqués en France.
• Cadre juridique stable et conventions fiscales pour éviter la double imposition.

Panorama du système fiscal à Dubaï : impôt sur le revenu, sociétés et autres taxes

Dubaï se distingue par une absence totale d’impôt sur le revenu personnel. Les salaires ne subissent aucun prélèvement, les dividendes et plus-values échappent à toute ponction pour les particuliers résidents. Un contraste saisissant avec la fiscalité française, où les revenus sont taxés jusqu’à 45 %, sans compter les contributions sociales.

Pour les sociétés, un tournant majeur est intervenu avec le décret-loi fédéral n° 47 de 2022. Depuis juin 2023, l’impôt sur les sociétés s’installe : 0 % jusqu’à 375 000 AED de bénéfices, puis 9 % au-delà. Un taux qui reste très inférieur au 25 % en vigueur en France. Les sociétés implantées dans les zones franches (JAFZA, DMCC, DIC, DMC) bénéficient encore d’une exonération totale, à condition de ne pas commercer avec le mainland.

La TVA s’élève à 5 % sur la plupart des biens et services, sous la supervision de la Federal Tax Authority (FTA). Dès que le chiffre d’affaires d’une entreprise atteint 375 000 AED, la collecte de la TVA devient obligatoire. À côté de ces grands axes, d’autres taxes jalonnent le paysage fiscal :

• Taxe d’habitation : 5 % du loyer pour le locataire, 0,5 % de la valeur pour le propriétaire.
• Taxes touristiques : environ 40 AED par nuit et par chambre d’hôtel.
• Droits d’accise : 100 % sur les cigarettes, 50 % sur les sodas, 30 % sur l’alcool.
• Licences commerciales : requises pour toute activité, coût variable selon la zone et le secteur.

La Federal Tax Authority encadre la conformité et veille à la transparence des entreprises. Les décisions du cabinet fédéral précisent les règles d’exonération ou de taxation pour des structures particulières comme les fonds d’investissement (QIF, QLP, REITs). Tout est balisé, du formalisme à l’application concrète, pour rassurer investisseurs et entrepreneurs.

Quels avantages fiscaux concrets pour les particuliers et entrepreneurs français ?

La fiscalité à Dubaï tranche par sa simplicité et ses allègements radicaux face à la complexité française. Pour les expatriés français, s’installer à Dubaï et y devenir résident fiscal, c’est dire adieu à l’impôt sur le revenu personnel. Les salaires tombent nets, les dividendes et plus-values ne sont pas taxés, et les charges sociales disparaissent du paysage. Fini les calculs interminables et les déclarations labyrinthiques.

Côté entreprises, la création d’une société en zone franche permet à un entrepreneur étranger de conserver la pleine propriété, tout en profitant d’une exonération totale d’impôt sur les sociétés si l’activité se limite à la zone. Les démarches douanières sont allégées, la délivrance des licences simplifiée. Sur le mainland, le taux d’imposition reste contenu : 9 % sur la part des bénéfices dépassant 375 000 AED.

La convention fiscale France-Émirats protège efficacement contre la double imposition. Un crédit d’impôt intervient en cas d’imposition résiduelle. Les autorités n’ont pas oublié d’intégrer une clause anti-abus, histoire de déjouer les schémas trop artificiels, mais sans remettre en cause l’intérêt du dispositif. Les investisseurs profitent aussi d’une fiscalité sur les dividendes à 0 % et de plus de 130 conventions internationales pour sécuriser leur patrimoine.

Ce qu’il faut savoir avant de s’installer ou investir à Dubaï : pièges, démarches et conventions internationales

La résidence fiscale est la clé de toute stratégie à Dubaï. Ne comptez pas sur une simple adresse locale pour convaincre le fisc français. Les critères sont stricts : véritable déménagement du centre des intérêts économiques, présence effective de plus de 183 jours par an, déplacement du foyer. Les autorités françaises n’hésitent pas à revendiquer leur droit d’imposer l’ensemble des revenus mondiaux si ces conditions ne sont pas réunies.

Avant de partir, un point crucial à anticiper : la Exit Tax frappe les contribuables qui quittent la France avec un patrimoine mobilier significatif. Cette taxe vise les plus-values latentes, même en l’absence de vente. Mal préparé, le départ peut se transformer en cauchemar administratif, avec le risque de subir une double imposition ou de s’enliser dans les procédures.

La convention fiscale France-Émirats reste une protection solide contre la double imposition, intégrant des clauses anti-abus et l’échange automatique d’informations piloté par l’OCDE. Les sociétés écran, les flux douteux et les schémas artificiels sont désormais sous surveillance étroite, grâce à la Federal Tax Authority (FTA) et ses partenaires européens.

Pour les entreprises, l’exigence administrative ne laisse aucune place à l’approximation : déclaration annuelle, registres à jour, conformité à la TVA, respect des prix de transfert. L’externalisation de la comptabilité devient souvent incontournable, tant le contrôle peut se montrer minutieux. Le choix entre zone franche et mainland doit se faire en cohérence avec la stratégie d’affaires et l’ouverture aux marchés locaux ou internationaux.

À Dubaï, le jeu fiscal n’est pas réservé à quelques initiés. Il s’adresse à ceux qui prennent le temps d’étudier les règles, d’anticiper chaque étape et d’accepter que, derrière la promesse de liberté, se cachent des exigences précises. Ceux-là pourront transformer les atouts de l’émirat en véritable tremplin, loin des mirages et des illusions faciles.